Skills: el manual de procedimientos que la IA sí lee

Desde que empecé a usar Claude, mi forma de trabajar cambió por completo, y siendo honesto, también un poco mi vida. Empecé con ChatGPT y después pasé a Codex, pero fue con Claude Code, en el plan Max, cuando de verdad entendí cómo desarrollar proyectos con inteligencia artificial: escribir mis propios skills, configurarlos y ver cómo una herramienta aprende a trabajar como yo. Y en algún momento me hice la pregunta inevitable: ¿qué pasaría si llevo esto a la tesorería?

Porque en tesorería hay un problema que conozco bien. Casi todas tienen manuales y guías de procedimientos que prácticamente nadie lee. Lo que de verdad se sabe se aprende con el tiempo, al lado de la persona senior que lleva años operando: cómo se concilia cada cuenta, a qué hora se cierra la posición, qué se hace con esa partida que nadie ha podido aclarar en un mes.

Los skills de Anthropic proponen algo distinto: escribir ese manual para que lo lea un modelo de inteligencia artificial y lo aplique cada vez que la tarea lo requiera. Después de revisar los skills oficiales de finanzas, tengo la impresión de que su mayor valor para una tesorería está en el formato más que en el contenido de fábrica. Un procedimiento escrito en texto es algo que el propio equipo puede leer, corregir y auditar.

Y la mejor manera de entenderlos es probarlos. Con los skills pasa lo mismo que con cualquier herramienta de inteligencia artificial: se aprende usándolos.

Sinceramente, Claude Code se lo recomendaría a cualquiera, y por eso este artículo se enfoca en los skills públicos de Anthropic. Eso no quiere decir que sean la única opción: Codex también puede trabajar con skills y servir para este tipo de tareas.

Qué es un skill y qué no es

Anthropic presentó los Agent Skills el 16 de octubre de 2025. Un skill es una carpeta con instrucciones, scripts y recursos que Claude carga solo cuando la tarea lo requiere; funciona en las aplicaciones de Claude, en Claude Code y en la API. El 18 de diciembre de 2025 la empresa publicó el formato como estándar abierto, para que un mismo skill sirva en otras plataformas.

Pensemos en cómo funciona por dentro. Cada skill tiene un archivo SKILL.md que empieza con un nombre y una descripción. Al iniciar, el modelo solo lee esas dos líneas de cada skill instalado; si la tarea coincide, lee el resto. Anthropic lo llama divulgación progresiva: el modelo puede tener cien procedimientos disponibles y cargar solo el que necesita.

Ayuda separar tres piezas que con frecuencia se confunden. El modelo funciona como el analista; el conector (un servidor MCP, por ejemplo) le da acceso a un sistema, y el skill es el procedimiento que le dice qué hacer, en qué orden y en qué punto detenerse. Por sí solo, un skill no tiene acceso a ningún dato.

Si algún concepto te resulta nuevo (frontmatter, conectores MCP, plugins), Claude Academy, el sitio de cursos de Anthropic, lo explica paso a paso, en inglés: el tutorial Teach Claude your way of working using skills es el mejor punto de partida sin conocimientos técnicos; el curso Introduction to agent skills profundiza en cómo se construyen, y Install financial services plugins for Claude muestra cómo instalar los plugins de finanzas.

Lo que Anthropic publicó para finanzas

Al día de hoy hay tres grupos de material oficial, todos públicos en GitHub:

• Plugin Finance: seis skills de contabilidad y control (asientos contables, conciliación, estados financieros, análisis de variaciones, gestión del cierre y soporte de auditoría SOX), con comandos como /reconciliation y /variance-analysis. Está pensado para Claude Cowork y funciona en Claude Code; la versión vigente al 1 de noviembre de 2026 es la 1.3.0.
• Claude for Financial Services: diez plantillas de agentes anunciadas el 5 de mayo de 2026, entre ellas un conciliador del mayor general, un agente de cierre de mes, un revisor de valuaciones y un filtro de KYC (conocimiento del cliente). Cada plantilla junta skills, conectores y subagentes, y se instala como plugin o se despliega como Managed Agent en la plataforma de Claude.
• Plugin Small Business: incluye un skill de pronóstico de flujo a 30, 60 y 90 días a partir de cuentas por cobrar y por pagar, con bandas de confianza según el historial de pago de cada cliente.

Sin embargo, hay un hueco importante: no encontré un skill oficial de tesorería corporativa. No hay nada para la posición de caja diaria, el cash pooling, la inversión de excedentes, las coberturas cambiarias o el análisis de comisiones bancarias. Las plantillas de mayo están pensadas para banca de inversión, análisis bursátil, capital privado y administración de fondos, así que una tesorería tendrá que adaptar lo que ya existe.

Dónde le sirven a una tesorería corporativa

En términos generales, el método de los skills de contabilidad se puede llevar a varias tareas de tesorería, siempre que se ajuste a la realidad local:

El propio skill de conciliación lo reconoce: sus umbrales de escalamiento son ejemplos, y cada organización debe fijarlos según su materialidad. El skill aporta la estructura (tipos de partida, antigüedad, a quién se escala) y la empresa pone su política. Por eso me parece que la forma correcta de usarlos es como una plantilla de método que cada tesorería termina de escribir.

Si tuviera que elegir por dónde empezar, empezaría sin duda por la conciliación, y después por el pronóstico de flujo, que es donde veo más potencial.

Lo que un skill no resuelve

• Los datos: el skill no trae acceso a nada. En el plugin Finance, la categoría de ERP aparece "sin servidores MCP soportados aún"; sin conector, se pegan o se suben archivos. El cuello de botella sigue siendo sacar el estado de cuenta y el auxiliar en un formato limpio.
• El marco local: los textos están escritos para contabilidad de Estados Unidos (US GAAP y SOX). No mencionan NIF, CFDI ni SPEI.
• La responsabilidad: los dos repositorios advierten que el resultado es un borrador para revisión profesional. En el de servicios financieros se lee que los agentes no ejecutan transacciones ni registran en el mayor; todo queda para aprobación humana.
• La seguridad: Anthropic recomienda instalar skills solo de fuentes confiables y revisar sus scripts antes de usarlos, porque un skill malicioso podría extraer datos. Para una tesorería, instalar un skill debería pasar por la misma revisión que una macro o una integración nueva.

Cómo probarlos en una tarde

Una prueba sencilla cabe en una tarde y no mueve un solo peso:

1. Elige un proceso sin dinero en movimiento. Conciliar una cuenta del mes pasado o explicar la variación del pronóstico. Nada que inicie pagos.
2. Arma datos sintéticos. Un estado de cuenta ficticio y un auxiliar con 40 o 50 movimientos, con cinco diferencias sembradas a propósito: un depósito sin identificar, una comisión no registrada, un pago duplicado, un error de captura y una partida de corte. Si después quieres probar con datos reales, que sea en el ambiente que apruebe tu área de tecnología, nunca en una cuenta personal.
3. Instala el plugin. Antes, revisa sus archivos en el repositorio público del plugin Finance. En Cowork se instala desde Settings → Plugins. En Claude Code, con claude plugin marketplace add anthropics/knowledge-work-plugins y después claude plugin install finance@knowledge-work-plugins.
4. Corre la tarea. Por ejemplo, /reconciliation cash 2026-10, con los dos archivos adjuntos.
5. Califica contra la respuesta conocida. ¿Encontró las cinco diferencias? ¿Las clasificó bien? ¿Inventó alguna? ¿Cuánto tardó frente a hacerlo a mano?
6. Edita el procedimiento y repite. Abre el SKILL.md, agrega tus reglas (umbral, antigüedad máxima, a quién se escala) y corre la misma prueba.

El paso 6 suele ser el que más enseña. Si la segunda corrida mejora solo porque la política quedó mejor escrita, la conclusión es bastante clara: buena parte del valor depende de qué tan documentado esté el proceso.

Del skill de fábrica al skill de tu tesorería

El primer skill propio que yo escribiría sería para entender la cobranza: cómo llegan los depósitos, con qué referencias, desde qué bancos y de qué clientes. Con esa información, la conciliación queda mucho mejor estructurada. Con el tiempo, el mismo skill podría reconocer patrones de pago e incluso señalar oportunidades de liquidez.

Escribir un skill propio no requiere programar. Anthropic publica un skill para crear skills (skill-creator) que entrevista al usuario y arma la carpeta. Ese primer skill podría verse así:

---
name: depositos-referenciados
description: Identifica de quién es cada depósito recibido
  (cliente, banco y referencia) y propone cómo aplicarlo.
  Úsalo al conciliar la cobranza del día.
---
1. Lee los depósitos del estado de cuenta del día.
2. Cruza la referencia con el catálogo de clientes (clientes.csv).
3. Sin referencia, busca por importe, banco ordenante y fecha
   contra las facturas abiertas.
4. Registra el patrón: qué cliente paga desde qué banco
   y con qué referencia.
5. Marca lo que no cruce como sin identificar.
   No apliques nada sin revisión del tesorero.

Además, a un skill hay que mantenerlo vivo: se ajusta cada vez que cambia el proceso o que una prueba muestra un hueco. Y donde realmente crece su alcance es cuando se conecta con otros, porque cada skill es una habilidad, y varias habilidades encadenadas pueden resolver tareas más completas.

Pensemos, por ejemplo, en el skill de depósitos alimentando al de conciliación, y en lo conciliado alimentando al pronóstico de flujo.

Una recomendación práctica: entre más específico sea el skill, mejor funciona. Conviene decir exactamente qué archivo leer, qué excluir y en qué punto detenerse; una instrucción general como "analiza la liquidez" suele producir respuestas igual de generales.

Quién aprueba un skill

Al final, un skill es una política escrita que ejecuta una máquina, y por eso necesita lo mismo que cualquier política: un dueño, una versión vigente, un registro de cambios y una prueba con casos conocidos antes de cada modificación. Si alguien cambia el umbral de escalamiento en el SKILL.md, debe quedar quién lo hizo, cuándo y por qué, igual que un cambio en la configuración del TMS (Treasury Management System).

También es el lugar natural para fijar el mandato del agente. La línea "no apliques nada sin revisión del tesorero" funciona como un control. Lo desarrollé en La tesorería agéntica ya es técnicamente posible: la inteligencia artificial debería operar dentro de los controles de la empresa.

Qué preguntar antes de escalar

Tres preguntas para la próxima reunión del equipo:

1. ¿Qué procedimiento de tesorería vive hoy en la cabeza de una sola persona y conviene escribir primero?
2. ¿Con qué datos sintéticos lo probamos y cuál es la respuesta correcta conocida?
3. ¿Quién aprueba los cambios al skill y dónde queda el registro?

Muchos tesoreros corporativos construyeron su carrera antes de esta ola y todavía no han entrado de lleno a la inteligencia artificial. Mi consejo es perderle el miedo y no hacerlo solos: sumar al área ingenieros o perfiles con conocimiento de IA que ayuden a rediseñar los procesos.

Mi lectura: los skills reducen el costo de enseñarle un proceso a la IA, pero el proceso tiene que estar claro primero. Todavía falta evidencia pública de su uso en tesorerías corporativas, y más aún en México: por ahora hay plantillas disponibles y anuncios, sin casos de adopción medidos.

Próximo movimiento para los próximos 30 días: elige una cuenta, arma el juego de datos sintéticos y corre la prueba dos veces, con el skill de fábrica y con tu política escrita. Compara los resultados.

Para seguir leyendo: La tesorería agéntica ya es técnicamente posible.

Fuentes y lecturas recomendadas

• Anthropic. Introducing Agent Skills, 16 de octubre de 2025 (actualizado el 18 de diciembre de 2025 con el estándar abierto).
• Anthropic. Equipping agents for the real world with Agent Skills, 16 de octubre de 2025 (divulgación progresiva y seguridad).
• Agent Skills. Especificación abierta del formato, consultada el 1 de noviembre de 2026.
• Anthropic. Plugin Finance, versión 1.3.0, repositorio knowledge-work-plugins, consultado el 1 de noviembre de 2026.
• Anthropic. Conectores del plugin Finance, consultado el 1 de noviembre de 2026.
• Anthropic. Agents for financial services, 5 de mayo de 2026.
• Anthropic. Claude for Financial Services, repositorio de agentes y plugins, consultado el 1 de noviembre de 2026.
• Anthropic. Plugin Small Business (skill de pronóstico de flujo), consultado el 1 de noviembre de 2026.
• Anthropic. skill-creator, repositorio de skills, consultado el 1 de noviembre de 2026.
• Claude Academy (Anthropic). Introduction to agent skills (curso), Teach Claude your way of working using skills e Install financial services plugins for Claude (tutoriales), consultados el 1 de noviembre de 2026.